L’expertise financière, qu’est-ce que c’est ?

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L’expertise financière, qu’est-ce que c’est ?

Ne nous le cachons pas, en matière d’entrepreneuriat la trésorerie est le nerf de la guerre. L’expertise financière permet d’accompagner l’entrepreneur en matière de financement d’entreprise. Mais pas seulement. Dans cet article, Koï Coaching vous explique comment un expert financier (ou un expert-comptable) peut vous aider à développer une entreprise plus pérenne.

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Expertise financière / expert financier – KESAKO ?

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Expertise financière – proposition de définition

Réaliser une analyse financière revient à étudier de manière approfondie la situation financière d’une entreprise ainsi que ses perspectives d’avenir. L’analyse financière permet d’anticiper le développement de l’entreprise, d’en contrôler la structure financière et constitue ainsi une aide à la définition de la stratégie globale de la compagnie.

L’expertise financière (également appelée « corporate finance » dans le monde anglo-saxon) repose sur la maîtrise de différentes analyses financières. L’objectif est d’aider les entreprises à :

• Établir une stratégie financière ;
• Anticiper et contrôler les difficultés de trésorerie ;
• S’assurer de la solidité de leur structure financière ;
• Faire les bons choix en matière de financements (financement à court terme, financement externe ou financement de projets) ;
• Apprécier leur santé financière ;
• Réaliser une analyse des risques ;
• Procéder à une évaluation des flux financiers.

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Bien entendu, une bonne gestion financière tient compte du contexte interne à l’entreprise (santé financière, niveau de trésorerie, investissements envisagés…), mais également de son environnement économique. L’une des missions de l’expert-financier est de tenir compte de votre environnement dans son ensemble afin de pouvoir vous conseiller intelligemment.

En résumé, la structure financière représente l’ossature de l’entreprise, ce sur quoi elle va pouvoir s’appuyer pour assurer son développement. Une bonne stratégie financière est aidante pour assurer la pérennité de l’entreprise. S’appuyant sur ce levier, la raison d’être de l’expertise financière est de faciliter le développement de l’entreprise et de l’aider à être plus pérenne.

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L’expert-financier : un besoin pour toute entreprise

Rattaché à la direction générale ou à la direction financière de l’entreprise, l’expert-financier est responsable de la totalité des informations financières. Ses différentes compétences permettent à l’entrepreneur audité d’avoir une vue d’ensemble de la gestion de son entreprise et ainsi d’affiner sa stratégie d’entreprise.

Selon les besoins de l’entreprise, l’expert-financier peut occuper différentes fonctions :

• Directeur administratif et financier également appelé DAF (dans ce cas l’expert-financier est salarié de l’entreprise) ;
• Administrateur indépendant de société ;
• Secrétaire général de PME ;
• Responsable des investissements ;
• Conseiller d’entreprise consulaire ;
• Analyste financier ;
• Contrôleur de gestion ;
• Auditeurs financiers ;
• …

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Un expert financier peut exercer sous différentes formes : en cabinet de conseil, en cabinet d’expertise comptable, au sein d’une direction administrative et/ou financière des entreprises, ou pour son propre compte. Certains experts financiers sont également détachés auprès de plusieurs entreprises.

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Ainsi, l’expert financier est confronté à des structures de tailles différentes, évoluant dans des secteurs d’activité variés. Il est amené à accompagner des dirigeants et salariés d’horizons différents. Il a une expertise technique complète du monde de l’entreprise et des risques financiers ce qui vous prodigue l’assurance de conseils pertinents. Enfin, il est confronté aux réussites et échecs des différentes stratégies d’entreprise et peut ainsi apporter un regard objectif.

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Faire appel a un expert financier, quel intérêt pour l’entrepreneur ?

L’expertise financière lors de la création d’une entreprise

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Une bonne stratégie et expertise financière est importante dès la création de l’entreprise. Les intérêts pour l’entrepreneur ou le dirigeant sont nombreux :

• Déterminer son prix de vente ;
• Calcul son coût de revient ;
• Calculer sa marge ;
• Avoir des indicateurs de gestion pour suivre son activité ;
• Connaître la législation fiscale en vigueur ;
• Anticiper ses charges sociales et fiscales ;
• Mieux gérer sa trésorerie ;
• Réaliser des prévisions financières (pour s’assurer de la possible rentabilité de son activité) ;
• Bénéficier d’un regard extérieur ayant une forte expérience d’entreprises de tailles et secteurs différents ;
• Améliorer son modèle économique également appelé business model (exemple : choisir entre une activité de vente ou de location) ;
• Mieux identifier les postes de charges trop couteux ;
• Elaborer son business plan ;
• Rechercher des financements ;
• Etre plus serein quant au fait de remplir l’ensemble de ses obligations légales et fiscales ;
• Préparer l’arrivée du premier salarié.

Aider à établir la stratégie financière globale de l’entreprise

Face à un investissement ou pour financer un développement d’activité, l’expert-financier peut vous aider à définir les sources de financements les mieux adaptées à votre structure (emprunt, capitaux propres, capital risque, business angel, subventions, obligations convertibles par exemple).

Pour ce faire :

• En accord avec la direction administrative et/ou la direction financière, il récapitule les objectifs de financements (exemple : renforcer ses capitaux propres ou réaliser un investissement) ainsi que les modalités de financements envisagés (exemple : augmentation de capital, emprunt obligataire, emprunt bancaire…) ;
• Il identifie différents scénarios de financements possibles et les modélise dans un système d’information approprié ;
• Il établit le plan de financement global ;
• Il établit les prévisions budgétaires ;
• Le cas échéant, il assure auprès des investisseurs une communication financière fiable ;
• Il définit les outils de gestion qui permettront de superviser le bon déroulement des opérations ;
• Le cas échéant, il contribue à l’élaboration du calendrier des audits comptables (également appelé audit des comptes).

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Faciliter la comptabilité gestion et piloter les outils de gestion

L’expert-financier (surtout s’il est également expert-comptable) peut contribuer au contrôle de gestion, à la gestion comptable de l’entreprise, ou à l’élaboration des outils de gestion.

A ce propos, les outils de gestion les plus fréquemment rencontrés sont :

• Le tableau de bord :
  • Il permet de faire ressortir les indicateurs que vous souhaitez suivre (chiffres d’affaires, marges, résultats, principaux postes de charges…) ;
• Les soldes intermédiaires de gestion (également appelés SIG) :
  • Ils remplacent un compte de résultat, et permettent de faire ressortir des soldes de gestion intéressants (chiffre d’affaires, marge, valeur ajoutée, EBE -Excèdent Brut d’Exploitation-, résultat d’exploitation…) ;
• Le tableau de suivi de trésorerie :
  • Il est indispensable à tout entrepreneur pour anticiper ses entrées et sorties d’argent futures ;
• La balance âgée fournisseur ou client :
  • Elle permet d’identifier, par date d’échéance, les fournisseurs que vous devez payer ou à l’inverse les clients qui vous doivent de l’argent.

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Evaluer la valeur de l’entreprise, la valeur de ses capitaux propres et ses investissements

Evaluer la valeur de votre entreprise a différents objectifs :

• Rassurer vos actuels actionnaires (ou associés) de votre société quant à la valeur de leur investissement ;
• Faciliter la prise de décision de vos futurs investisseurs (actionnaires ou autres) ;
• Permettre à votre banque d’investissement, vos partenaires financiers ou vos partenaires commerciaux de savoir si votre entreprise est économiquement fiable ;
• Etablir un diagnostic financier ;
• Faciliter vos futurs choix stratégiques (exemple : choix des financements ultérieurs) ;
• Aider vos investisseurs à déterminer leurs retours sur investissement (ROI) ;
• Evaluer les risques financiers futurs ;
• Connaitre la valeur des titres financiers de votre société (actions ou parts sociales) ;
• Analyser la rentabilité et la solvabilité de l’entreprise (utile pour la direction et les dirigeants ou plus généralement les décideurs, mais également pour les investisseurs, fournisseurs…).

Pour les entreprises de taille conséquente, remplir ses obligations légales

Certaines entreprises, de part leur taille ou leur activité, sont soumises à l’obligation de faire contrôler leurs comptes, dans le cadre d’un audit légal, par un professionnel dont c’est la fonction. Ce professionnel est appelé commissaire aux comptes ou auditeur ; l’entreprise contrôlée est dite « auditée ». En faisant appel à un expert-financier et plus encore à un expert-comptable, vous assurez le bon déroulement de ces audits légaux.

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Pourquoi privilégier un expert-financier qui soit également expert-comptable ?

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De nombreux experts-financiers sont également experts-comptables. Dans cette dernière hypothèse, leur champ de compétences est élargi. Ainsi un expert-comptable peut vous accompagner sur des sujets aussi variés que :.

• L’analyse financière ;
• Le contrôle de gestion :
  • Le contrôle de gestion est un système de pilotage permettant d’évaluer la rentabilité des différentes activités de l’entreprise (exemple : identifier quels sont les produits les plus rentables) ;
• Le droit :
  • Vous aider à choisir le statut juridique (SARL, SAS….) ;
  • Vous accompagner pour vos formalités juridiques (clauses particulières des statuts, comprendre un pacte d’actionnaires, préparer son assemblée générale…) ;
  • Vous alerter si vos documents commerciaux comportent des anomalies (conditions générales de vente, clauses obligatoires dans les statuts…) ;
  • Relire avec vous certains de vos contrats (exemple contrat de bail) ;
• La fiscalité :
  • Vous aider à faire de l’optimisation fiscale (identifier les axes qui permettent de payer moins d’impôts) ;
  • Remplir l’ensemble de ses obligations fiscales (établir toutes les déclarations rendues obligatoires par les services des impôts : taxe sur la valeur ajoutée – TVA, cotisation foncière des entreprises -CFE, impôt sur les sociétés – IS…) ;
  • Calculer votre bénéfice (également appelé résultat fiscal) correspondant à la base soumise à l’impôt ;
• Les ressources humaines :
  • Vous aider à anticiper les charges sociales à payer lors de l’embauche d’un salarié ;
  • Faire le choix du contrat de travail le mieux adapté à vos objectifs ;
  • Définir une politique de rémunération attractive (commissions, primes d’intéressement…).

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Ainsi, avoir recours à un expert-comptable permet de bénéficier de ses compétences financières et également :

• D’être serein quant à ses obligations fiscales ;
• D’être sûr de bénéficier de conseils pertinents (l’expert-comptable a un devoir de conseil auprès des dirigeants) ;
• Bénéficier d’une bonne connaissance de la législation en vigueur ;
• Bénéficier des conseils d’un expert du monde de l’entreprise, de ses contraintes et de ses obligations (contraintes budgétaires diverses, gestion de portefeuille client, risques bancaires, nouveaux modèles de gestion) ;
• D’être conseillé par un consultant expérimenté en conseil en stratégie, conseils de gestion et comptabilité finance ;
• De mieux gérer ses différents contentieux (dans certains cas, le recours à un avocat peut également être indispensable) ;
• Préparer l’arrivée de son premier salarié.

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Dans un contexte législatif en constante évolution, il est compliqué pour l’entrepreneur de mettre en place une veille comptable, fiscale, sociale et juridique efficace en plus de sa veille stratégique et concurrentielle. L’expert-financer qui serait également expert-comptable se charge de cette veille. Notons également que les obligations comptables et fiscales des sociétés tendent à être de plus en plus nombreuses au fil des années. 90% des entreprises font appel à un expert-comptable spécifiquement pour ces aspects techniques. Avoir recours à un expert-comptable vous permet d’être assuré que votre société respecte la réglementation en vigueur et ses obligations légales telles que l’établissement des comptes annuels (également appelé bilan) ou des déclarations fiscales (TVA, impôts sur les sociétés…).

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Imaginez maintenant que votre expert-comptable soit également coach professionnel

Koï coaching associe les compétences de l’expertise-comptable aux compétences du coaching professionnel pour accompagner plus efficacement les créateurs d’entreprise, entrepreneurs et dirigeants.

Associer des compétences humaines à des compétences techniques permet :

• Au porteur de projet de définir un projet d’entreprise qui lui correspond ;
• Aux hommes (et aux femmes) de l’entreprise d’être accompagnés pour donner le meilleur d’eux-mêmes ;
• De bénéficier d’un espace facilitant la prise de recul nécessaire pour affiner sa vision stratégique, clarifier ses objectifs et mettre en place des stratégies pertinentes ;
• De bénéficier d’un accompagnement sans intrusion (le dirigeant définit lui-même ses critères de réussite) ;
• De se placer dans une dynamique d’apprentissage constante.

Si vous souhaitez plus d’informations sur le sujet, nous restons disponibles pour répondre à vos questions. Nous espérons que cet article vous aura aidé à mieux appréhender le monde de l’expertise financière.

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